VERDIENST: Lohnsteuer


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Jetzt noch Freibetrag für 2017 beantragen!

Sie haben noch bis zum 30. November 2017 Zeit, um sich für hohe Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, haushaltsnahe Dienstleistungen, Handwerkerleistungen usw., die Ihnen in diesem Jahr entstanden sind, einen Freibetrag in Ihren elektronischen Lohnsteuermerkmalen (ELStAM) für das Jahr 2017 eintragen zu lassen. Dann wirkt sich der Freibetrag voll auf den Lohnsteuerabzug im November oder Dezember aus - und Sie bekommen ein schönes "Weihnachtsgeld vom Fiskus".
Besonders günstig ist dieser Effekt natürlich, wenn Sie sich den Freibetrag noch vor der Gehaltszahlung im November eintragen lassen, wenn das Weihnachtsgeld bzw. das 13. Monatsgehalt ausgezahlt wird und damit die Lohnsteuer außerordentlich hoch ist.

Hier gibt's den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2017.
Und hier den Vereinfachten Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2017.


(c) PeJo - Fotolia.com
Wer hohe Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen hat, muss nicht bis zum Jahresende warten, ehe es dafür eine Steuererstattung gibt. Sie können diese Aufwendungen bereits während des Jahres steuermindernd berücksichtigen lassen und so Monat für Monat ein höheres Netto-Gehalt bekommen: Ein Lohnsteuerfreibetrag bringt gleich mehr Geld.
Inhalt:
-   Was bewirkt die Lohnsteuer-Ermäßigung
-   Wie erhalten Sie den Lohnsteuerfreibetrag?
-   Der Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung
-   Gründe für eine Lohnsteuer-Ermäßigung
-   Lohnsteuerfreibetrag für Geringverdiener mit Zweitbeschäftigung
-   Lohnsteuereinbehalt: Steuervorteil für deutsche Reeder
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(c) Torbz - Fotolia.com
Im Jahre 2013 wurde die altbekannte Lohnsteuerkarte auf Pappe ersetzt durch die Elektronischen LohnSteuerAbzugsMerkmale (ELStAM). Nun sind Lohnsteuerklasse, Zahl der Kinderfreibeträge, Religionszugehörigkeit, Lohnsteuerfreibetrag, Behindertenpauschbetrag in einer Zentraldatei gespeichert, auf die der Arbeitgeber zugreifen kann. Hier erfahren Sie, wie Sie als Arbeitnehmer davon betroffen sind und auf was Sie achten müssen.
Inhalt:
-   Was ist die elektronische Lohnsteuerkarte?
-   Freibeträge neu beantragen!
-   Fehlerhafte Eintragungen korrigieren lassen!
-   Kulanzregelung für das Jahr 2013
-   Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Eheleuten ab 2013
-   Härtefallregelung: Antrag auf Nichtteilnahme am ELStAM-Verfahren
Für Kinder, die ab dem 1.1.2013 geboren werden, wird das Elterngeld anders als bisher berechnet. Aufgrund der Pauschalierung von Steuern und Sozialabgaben führt dies leider dazu, dass das neu ermittelte fiktive Nettoeinkommen niedriger ausfällt und folglich auch das monatliche Elterngeld. Der Wechsel in eine günstigere Steuerklassenkombination wird künftig nur noch dann anerkannt, wenn er mindestens 7 Monate vor dem Geburtsmonat erfolgt. Verheiratete, die Elternfreuden entgegensehen, sollten deshalb frühzeit die Steuerklasse ändern, damit das Elterngeld später etwas höher ausfällt.
Die elektronische Lohnsteuerbescheinigung Am Ende des Jahres übermittelt der Arbeitgeber die maßgeblichen Lohndaten aus dem Lohnkonto auf elektronischem Wege an die Finanzverwaltung. Über die elektronisch gemeldeten Daten händigt er dem Arbeitnehmer einen Ausdruck aus. Hier erfahren Sie die Einzelheiten zur elektronischen Lohnsteuerbescheinigung.
Inhalt:
-   Was ist die elektronische Lohnsteuerbescheinigung?
-   Ersatz der eTIN durch die neue Steuer-Identifikationsnummer
-   Welche Angaben enthält die elektronische Lohnsteuerbescheinigung?
-   Die Geheimsprache: Großbuchstaben in der Lohnsteuerbescheinigung
-   Welche Funktion hat die Lohnsteuerkarte?
-   Was ist bei einem Arbeitgeberwechsel zu beachten?
Während des Jahres wird die Lohnsteuer anhand der persönlichen Lohnsteuermerkmale berechnet und einbehalten. Wichtigstes Merkmal ist die Lohnsteuerklasse. Sechs Lohnsteuerklassen gibt es, die sich durch bestimmte Frei- und Pauschbeträge voneinander unterscheiden.
Inhalt:
-   Wer wird in welche Steuerklasse eingeordnet?
-   Welche Freibeträge sind in den Steuerklassen berücksichtigt?
-   Wann soll die Steuerklasse geändert werden?
-   Welche Steuerklassenkombinationen gibt es für Eheleute?
(c) Garteneidechse - Fotolia.com
Eheleute, die beide Arbeitnehmer sind, können entweder die Steuerklassenkombination III / V oder IV / IV wählen. Ab 2010 ist zudem für beide die Steuerklasse IV mit Faktor möglich. Informieren Sie sich, welche Kombination für Sie die günstigere ist und was Sie bei einem Steuerklassenwechsel beachten müssen.
Inhalt:
-   Die Steuerklassen bei Eheleuten
-   Wechsel und Änderung der Steuerklassen
-   Wie wichtig die Steuerklassenwahl bei Sozialleistungen ist
-   Steuerfalle bei Steuerklassenkombination III / V
-   Welche Steuerklassenkombination die günstigere ist
Bei berufstätigen Eheleuten mit unterschiedlich hohen Arbeitslöhnen und den Steuerklassen III und V ist der Lohnsteuerabzug in Steuerklasse V außerordentlich hoch. Seit 2010 können sich berufstätige Eheleute vom Finanzamt statt der Steuerklassen III und V die "Steuerklasse IV mit Faktor" auf der Lohnsteuerkarte eintragen lassen. Mit dem neuen Faktorverfahren wird der Splittingvorteil bereits während des Jahres besser berücksichtigt - und der geringer verdienende Ehepartner bekommt netto mehr ausgezahlt. Außerdem wird so eine Steuernachzahlung am Jahresende vermieden.
Inhalt:
-   Lohnsteuerabzug bei Ehegatten
-   Das neue Faktorverfahren
-   Gesetzliche Grundlage
Eine Lohnsteuerkarte erhalten nur Personen, die ihren Wohnsitz in Deutschland haben und daher hier unbeschränkt einkommensteuerpflichtig sind. Wer seinen Wohnsitz im Ausland hat, bekommt zwar keine Lohnsteuerkarte, wohl aber gibt es Bescheinigungen mit vergleichbarer Funktion. Hier lesen Sie, was Sie dazu wissen sollten.
Inhalt:
-   Grenzgänger
-   Grenzpendler
-   Diplomaten, Auslandslehrer u.Ä.
-   Beschränkt Steuerpflichtige
Der Solidaritätszuschlag wird auch in der monatlichen Gehaltsabrechnung als Zuschlag zur Lohnsteuer erhoben. Besonderheiten gelten, wenn Kinder zu berücksichtigen sind.
Sind Sie Mitglied einer erhebungsberechtigten Kirche, müssen Sie Kirchensteuer zahlen. Hier erfahren Sie, wie die Kirchensteuer in der monatlichen Gehaltsabrechnung berechnet wird. Besonderheiten gelten, wenn Kinder zu berücksichtigen sind.

Wie hoch ist die monatliche Lohnsteuer im Jahre 2018?

Berechnung der monatlichen Steuern und Sozialabgaben (Programm von Wolfgang Parmentier).
(c) Gina Sanders - Fotolia.com
In einem zweiten Beschäftigungsverhältnis mit Steuerklasse VI schlägt die Steuer rigoros zu. Schon ab dem ersten Euro wird Lohnsteuer fällig. Doch dies können Sie ändern: Nutzen Sie die verbleibenden Pausch- und Freibeträge aus dem ersten Beschäftigungsverhältnis beim zweiten Beschäftigungsverhältnis, indem Sie sich beim Finanzamt einen Freibetrag in Ihren ELStAM eintragen lassen.
Inhalt:
-   Für wen kommt die Vergünstigung in Betracht?
-   Wie der Freibetrag für die Zweitbeschäftigung ermittelt wird
-   Wie Sie den Freibetrag eintragen lassen
-   Wie sich Freibetrag und Hinzurechnungsbetrag auswirken
Jedes Jahr neue Werte in der Sozialversicherung: Beitragsbemessungsgrenzen, Beitragssätze, Bezugsgröße, Geringfügigkeitsgrenze, Geringverdienergrenze, Grenze für Familienversicherung und mehr.

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