Fortbildung oder Ausbildung - das ist die Frage. Die Zuordnung hat erhebliche finanzielle Auswirkungen: Im ersten Fall sind die Aufwendungen in voller Höhe als Werbungskosten absetzbar, im zweiten Fall nur begrenzt als Sonderausgaben. Seit 2004 ist die Abgrenzung per Gesetz neu geregelt, die Ausbildung neu definiert und der Sonderausgabenabzug auf 4 000 Euro aufgestockt. Die gesetzliche Neuregelung wirkt sich auf den gesamten Bereich der Bildungskosten aus.
Inhalt:
-   Ausbildungskosten oder Fortbildungskosten - das ist die Frage
-   Erstausbildung und Erststudium ohne Ausbildungsdienstverhältnis
-   Erstausbildung und Erststudium in einem Ausbildungsdienstverhältnis
-   Bildungsmaßnahmen nach Abschluss der Erstausbildung oder des Erststudiums
-   Umschulung zu einem neuen Beruf
-   Zweitstudium
-   Promotion
-   Weiterbildung im nicht ausgeübten Beruf
-   Weiterbildung zwischen Ausbildung und Berufstätigkeit
-   Besuch allgemein bildender Schulen
-   Allgemeinbildung
-   Wenn die Bildungskosten höher sind als die Einnahmen
-   Auswirkung von Ausbildung und Fortbildung des Kindes bei den Eltern
-   Was Sie alles als Ausbildungs- oder Fortbildungskosten absetzen können

Aufwendungen für die erstmalige Berufsausbildung und für ein Erststudium sind ab 2004 bis zu 4.000 Euro als Sonderausgaben absetzbar. Hingegen werden Aufwendungen für Bildungsmaßnahmen nach diesem Abschluss in voller Höhe als Werbungskosten anerkannt. Hier erfahren Sie, welche Aufwendungen Sie steuerlich geltend machen können. Dabei gelten für Sonderausgaben und Werbungskosten im Wesentlichen die gleichen Regeln.
Inhalt:
-   Reisekosten
-   Teilnahme- und Prüfungsgebühren
-   Aufwendungen für Lern- und Arbeitsmittel
-   Aufwendungen für ein Arbeitszimmer
-   Fahrten zu privaten Lern- und Arbeitsgemeinschaften
-   Vorgeschriebene Studienreisen, Exkursionen
-   Rückzahlung von Aus- oder Fortbildungskosten
-   Sonstige Kosten
-   Erstattungen von dritter Seite
-   Wenn die Eltern Bildungskosten des Kindes übernehmen
-   Wenn die Eltern das Kind zur Ausbildungsstätte fahren
-   Wie Sie Ihre Aus- und Fortbildungskosten steuerlich geltend machen

Nach gesetzlicher Lesart sind Aufwendungen für ein Erststudium seit 2004 nicht mehr als Werbungskosten, sondern nur noch begrenzt bis zu 4.000 EUR als Sonderausgaben absetzbar. Doch jetzt hat der Bundesfinanzhof eine erfreuliche Grundsatzentscheidung zugunsten der Studierenden gefällt: Falls vor dem Erststudium eine Berufsausbildung absolviert wurde, sind die Studienkosten in unbegrenzter Höhe Werbungskosten.
Inhalt:
-   Wie ein Erststudium vor 2004 berücksichtigt wurde
-   Wie ein Erststudium ab 2004 berücksichtigt wird
-   Erfreulich: Erststudium nach abgeschlossener Berufsausbildung
-   Noch ungeklärt: Erststudium nach dem Abitur
-   Wann Studienkosten als Werbungskosten absetzbar sind

Studienreisen, Exkursionen, Lehrgänge, Fachkongresse und Fachtagungen finden bevorzugt an touristisch interessanten Orten und Regionen im Ausland statt. Bei der steuerlichen Anerkennung der Reisekosten gibt es immer wieder Ärger mit dem Finanzamt, weil hier ein erheblicher privater Erlebniswert anzunehmen sei. Solche Reisen seien privat mitveranlasst und deshalb die Kosten dem privaten Lebensbereich zuzurechnen. Hier erfahren Sie, auf was es für die steuerliche Anerkennung der Reisekosten ankommt.
Inhalt:
-   Auslandsreisen mit einem unmittelbarem beruflichen Anlass
-   Auslandsreisen ohne unmittelbaren beruflichen Anlass
-   Auslandsreisen mit privater Mitveranlassung
-   Auslandsreisen als Pflichtveranstaltung einer Fortbildungsmaßnahme
-   Auslandsreisen auf Kosten des Arbeitgebers (Incentive-Reisen)
-   Auslandsreisen: Mitglied einer Wirtschaftsdelegation bei Staatsbesuchen
-   Auslandsreisen: Teilnahme am Weltwirtschaftsforum in Davos
-   Kriterien zur steuerlichen Beurteilung von Auslandsreisen

Aufwendungen für die erste Berufsausbildung sind eigentlich nur begrenzt bis zu 4.000 Euro als Sonderausgaben absetzbar. Da aber eine Lehre im Rahmen eines Ausbildungsdienstverhältnisses absolviert wird und die Ausbildungsvergütung steuerpflichtig ist, sind folglich alle damit zusammenhängenden Aufwendungen in unbegrenzter Höhe als Werbungskosten abziehbar. Das erspart dem Kind Steuern und ermöglicht den Eltern vielleicht einen Anspruch auf Kindergeld.
Inhalt:
-   Fahrten zwischen Wohnung und Ausbildungsbetrieb
-   Fahrten zwischen Wohnung und Berufsschule
-   Fahrten zwischen Ausbildungsbetrieb und Berufsschule
-   Fahrten zu überbetrieblichen Fortbildungen
-   Teilnahme an Klassenfahrten, Studienreisen und Exkursionen
-   Steuervorteile für die Eltern

Fremdsprachenkenntnisse gehören zur Allgemeinbildung. Und Bildung ist Privatvergnügen - sagt der Bundesfinanzhof. Das gilt auch dann, wenn solche Kenntnisse Ihnen beruflich durchaus nützlich sind. In bestimmten Fällen aber können die Kosten für einen Sprachkurs doch steuermindernd abgesetzt werden. Informieren Sie sich, wann dies möglich ist und auf was es dabei genau ankommt.
Inhalt:
-   Sprachkurse in Deutschland
-   Sprachkurse im Ausland
-   Sprachkurs als Sonderausgaben absetzbar
-   Sprachkurs auf Kosten des Arbeitgebers

Viele Kurse und Lehrgänge, die aus beruflichem Grund absolviert werden, vermitteln Kenntnisse und Fertigkeiten, die auch für die eigene Persönlichkeitsbildung nützlich sind. Besonders gilt dies für psychologisch orientierte Kurse. Genau deshalb wollen die Finanzämter solche Aufwendungen häufig steuerlich nicht anerkennen. In vielen Fällen aber können Sie Ihre Kosten doch erfolgreich absetzen.
Inhalt:
-   Wann die Kurse steuerlich anerkannt werden
-   Kurse in Kommunikation, Führung, Selbstanalyse u. Ä.
-   Kurse in Supervision
-   Schulung in Psychologie und Psychotherapie
-   Kurse zur allgemeinen Persönlichkeitsbildung

Im Berufsalltag gibt es ungezählte Möglichkeiten der beruflichen Fort- und Weiterbildung. Ob die Aufwendungen dafür steuerlich als Werbungskosten absetzbar sind, hängt immer von zwei Faktoren ab: zum einen von der jeweils ausgeübten Berufstätigkeit, zum anderen von der Art der Bildungsmaßnahme. Beides muss zusammenpassen.
Inhalt: 
-   Messebesuche
-   Besuch der CeBit
-   Computerkurse
-   Anti-Mobbingkurse
-   Besuch kultureller Veranstaltungen
-   Jägerkurs und Jagdprüfung
-   Kurse in Gesprächs- und Menschenführung
-   Kurse in Supervision
-   Kurse in Neurolinguistischem Programmieren
-   Lehrer: Phonetik-Kurs
-   Lehrer: Tanzleiterausbildung
-   Lehrer: Lehrgang zum Erwerb der "Schulskileiter-Lizenz"
-   Sportlehrer: Snowboard-Kurs
-   Sportlehrer: Windsurfing-Kurs
-   Ärzte: Lehrgänge zur Qualifikation "Sportmedizin"
-   Steuerfachleute: Lehrgänge und Prüfung zum Steuerberater
-   Erwerb der Pilotenlizenz
-   Meisterschule und Meisterprüfung
-   Verschiedene Kurse und Lehrgänge
-   Kurse mit unzureichendem beruflichen Bezug

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