Beziehen Sie Leistungen aus Altersvorsorgeverträgen oder aus der betrieblichen Altersversorgung, müssen Sie die Anlage R-AV / bAV ausfüllen. Nachfolgend finden Sie eine Anleitung, die Sie Schritt für Schritt durch die Anlage R-AV / BAV zur Steuererklärung führt. Gestaltungshinweise zur Minderung der Einkommensteuer und weiterführende Informationen runden die Ausfüllhilfe ab. Vorweg sei darauf hingewiesen, dass es nur um Leistungen aus inländischen Verträgen und Versorgungseinrichtungen geht. Beziehen Sie Leistungen aus dem Ausland, müssen Sie die  Anlage R-AUS zur Steuererklärung ausfüllen.

SERVICE:
Hier können Sie die Steuerformulare zum Ausfüllen am Bildschirm und zum Ausdrucken aufrufen:
- Formular Anlage R
- Formular Anlage R-AV / bAV
- Formular Anlage R-AUS

Hinweis eDaten: Die Finanzverwaltung verzichtet auf die Angabe bestimmter Daten, die ihr bereits von verschiedenen Seiten elektronisch mitgeteilt wurden. Dazu gehören z.B. Bruttoarbeitslöhne und die zugehörigen Lohnsteuerabzugsbeträge, bestimmte Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, Beiträge zur Altersvorsorge, Lohnersatzleistungen und Renten (sog. eDaten). In den einzelnen Formularen sind diese Stellen mit einem "e" markiert und müssen nicht mehr ausgefüllt werden. Dadurch wird die Erstellung der Steuererklärung ein wenig erleichtert. Gerade viele Daten, die früher in die "Anlage" R eingetragen werden mussten, werden nun vom Finanzamt als eDaten programmgesteuert beigestellt.

ACHTUNG: Sie sollten aber unbedingt prüfen, ob die elektronisch übermittelten Daten auch zutreffend sind. Dazu erhalten Sie von den meldepflichtigen Stellen entsprechende Mitteilungen, gegebenenfalls sollten Sie diese anfordern.

Weitere Informationen:

1. Leistungen aus Altersvorsorgeverträgen und aus der betrieblichen Altersversorgung (Zeilen 4-26)

Auf Seite 1 der Anlage R-AV / bAV geht es um folgende Leistungen:

  • Leistungen aus Riester-Verträgen, die während der Ansparphase mit der staatlichen Altersvorsorgezulage und ggf. einem ergänzenden Sonderausgabenabzug gefördert worden sind, z.B. zertifizierte Rentenversicherungen, Investment- und Banksparpläne (sog. Riester-Förderung).
  • Leistungen aus betrieblicher Altersversorgung, also aus Pensionsfonds, Pensionskasse - auch VBL - und aus Direktversicherung. Es spielt keine Rolle, ob die Beiträge vom Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt oder vom Arbeitnehmer im Wege der Gehaltsumwandlung finanziert wurden.

Die Abfragen sind ziemlich wirr und für den Laien kaum zu verstehen. Erleichterung bietet Ihnen aber die Leistungsmitteilung, die Sie bei erstmaligem Bezug solcher Leistungen, bei der steuerschädlichen Verwendung von Altersvorsorgevermögen sowie bei einer Änderung des Leistungsbetrages von Ihrem Anlageinstitut erhalten. Darin sind alle steuerlich relevanten Beträge bescheinigt. Übrigens: Diese Mitteilung wird auch an die "Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen" versandt und von dort Ihr zuständiges Finanzamt informiert. Sie sollten also wissen, dass das Finanzamt weiß, welche Rentenbezüge Sie erhalten haben.

Die in der Leistungsmitteilung bescheinigten Beträge übertragen Sie ganz einfach in die entsprechenden Zeilen der Anlage R-AV / bAV und fügen ergänzend noch den Rentenbeginn und ggf. das Rentenende hinzu. Die Leistungsmitteilung legen Sie der Steuererklärung bei.

Allerdings können Sie auf viele Angaben auch verzichten, da dem Finanzamt die eDaten vorliegen.

a) Bescheinigung der Leistungen in der Leistungsmitteilung des Anbieters

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b) Übernahme der Beträge aus der Leistungsmitteilung in die Anlage R-AV / bAV

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Xxxxxxxxxxx xxxx

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Was heißt steuerlich gefördertes Kapital?

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Xxxxx xx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx" xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxx xxx Xxxxxxxxx xx xxx Xxxxxxxxxxx

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  • xx xxxxx Xxxxx xx Xxxxxx xxx "Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx" xxx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx "Xxxxxx"xXxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xXxxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xx Xxx. x Xx. x XXxXx.

Zeile 4

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  • Xxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx XxxxxxxxXxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, x.X. Xxxxxxxxxxxxxxxxxx, Xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xx. XXxXx.
  • Xxx xxxxx xxxxx xxx Xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxxx xx xxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxx, Xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx Xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxxxx "xxxxxxxxxx" xxxxx xx x Xx. xx Xxxx x XXxXx xxx xxxxxxxxxxx xxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxx xxx. xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx Xxx. x Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.
  • Xxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx, Xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx x Xx. xx XXxXx xxxx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxx Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx x Xx. xx XXxXx.

Zeilen 5-8

Xx xxx Xxxxxx xxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxx Xxxxxx xxx "xxxxxxxx Xxxxxxxxxx" xxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxx Xxxxxxxx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx Xxx. xxx XXxXx.

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  • Xxx xxx xxxxxxxxxxxx xxx xxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx Xxxxxxxxxxxxxx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx Xxxxx xx xxx "Xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxx" xxx xxxxx xxxxx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxx xxx XxxxxxxxxxxxxXxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
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Zeile 9

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Zeilen 10-14

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Zeilen 15-17

Xx xxx Xxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxx xxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx. Xxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxx Xxxxx xxx Xxxxxxxxxxxx xxx xx Xx. x Xxxx x x.X.x. xx xx Xx. x Xxxx x Xxxxxxxxx x Xxxxxxxxxxxxxxx xx XXxXx.

Xxxxx Xx. x xxxx Xx. xx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxx XxxxxxxxXxxxxxx, xxxxx Xxxxxxxxxxxxx, xxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx, xxxx xxx Xxxxxxxxx xx xxx Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx.

  • Xxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx XxxxxxxxXxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, x.X. xxxx Xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx
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Zeilen 18-20

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Xxxxx Xx.xxxxxxx xxxx Xx. xx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xXxxxxxxxxxxxxxxxxxxx, Xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxx XxxxxxxxXxxxxxx, xxxxx Xxxxxxxxxxxxx, xxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxx.

  • Xxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx XxxxxxxxXxxxxxx, xxxx xxx xxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, x.X. xxxx Xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx
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Zeile 21

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Xxxxx Xx. xx xxx xx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxx. XxxxxXxxxxxx xxxxxxxx xx xx Xxx. x Xxxx x xxx x XXxXx.

Zeile 22

Xx Xxxxx xx xxxx xx xx xxx Xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx x xxx Xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxx "xxxxxxxx Xxxxxxxxxx" xxx xx Xx. x Xxxx x XXxXx

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Xxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx: Xxxxxxxxxxxxxx: XxxxxxxxXxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxx

Zeilen 23-25

Xx xxx Xxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx xx xxxxxx Xxxxx xxx "xxxxxxxx Xxxxxxxxxx" xx xxxxxxxxxx xxx xx Xx. x Xxxx x XXxXx.

Xxxx xxxx xx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx, xxx xxxxxxx XxxxxxxxXxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xXxxxxXxxxxxxx. Xxxxx Xxx xx Xxxxxx xxx Xxxxxxxxxxx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxx xx x xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx Xxxxxxxxx: Xxxx Xxx xxxxxxxxx xxx xx Xxxxxx xxxx Xxxxxx xxx Xxxxxxxxxxx xxx Xxxxxxxxxxxxx xxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxx Xxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxxxx.

Xx xxxxxx Xxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxx xx x xxx xxx xxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxx "xxxxxxxx Xxxxxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx Xx. x Xxxx x XXxXx. Xxxx xxxxxxxxxx: Xx xxxxxxxxxx xxx xxx Xxxx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxx xx x

  • xxx xxx xxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xx xxx xxxxxx xx Xxxxxx xxxx Xxxxxx xxx Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx!x,
  • xxx xxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx. xxx xx. Xxxx xxxx Xxxxxx xxx Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxx Xxxxxxxx xxxx Xxxxxxx xxx Xxxxxxxxxxxxx.

Xxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx Xxxxxxxxx. Xxx Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxx Xxxxxx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxx xx.x. Xxxxxxxxxxxx xxx xxx Xxxxxxxxx xxx Xxxxxxx xxx Xxxxxxxxxxxxx xxx. xxx XxxXxxxxxxxxxxxxxxxxxx xx xxx Xxxxxx xx xx. xxx Xxxxxx XxXX x xXX xxxxxxxxx.

XXXXXXXXX: Xxxxx xxx Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xx Xxxxxx xxxx Xxxxxx xxx Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxXxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxx xx Xx. x Xxxx x XXxXx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx!x. Xx xxxxxx Xxxx xxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx: Xxxxxxxxxxxxxx: XxxxxxxxXxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxx

Zeile 26

Xxxxxx Xxxxxx xxxx xxxxx Xxxxxxxx xxx xxxx xxx xx Xxxxxxx xx xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx "Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx" xxx xxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxx. Xxxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx Xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxx Xxx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx Xxxxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxx xxx xxx Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x.X. Xxxxxxxx xxx Xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx Xxx xxxxx xx Xxxxx xx xx.

Xxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx: Xxxxxxxxxxx xxx Xxxxxx.

2. Werbungskosten (Zeilen 27-33)

Xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxx xxx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx

  • Xxxxx xx: Xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxx XxxxxxxxXxxxxxxxxx, Xxxxxxxxxxxxx, Xxxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxx XxxxxxxxXxxxxxxxx xxx Xxxxx x xxx xx xxx Xxxxxx XxXX x xXXx.
  • Xxxxx xx: Xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxx xxx Xxxxxx xxx xxxxx Xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxxxxx: Xxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxxxx, xxx xxxx Xxxxx xxx xxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxx Xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx. Xxxxx Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx XxxxxxxxxxxxxxxXxxxxxxxxxxx xxx xxx XXX xxx. xxxxxxxxxxx xxx XxxxxxxxxxxxxxxXxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xx xx Xx. x XXxX xxx Xxxxx x xxx Xxxxxx XxXX x xXXx.
  • Xxxxx xx: Xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxx xxx Xxxxxxxx xxx XxxxxxxxXxxxxxx, Xxxxxxxxxxxxx, Xxxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxx, xxx xxx xxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx Xxxxxxx, xx xxx xx xxx Xxxxxx XxXX x xXXx.
  • Xxxxx xx: Xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxx xxx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxx XxxxxXxxxxxx xxx Xxxxx xx xxx Xxxxxx XxXX x xXXx.
  • Xxxxx xx: Xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxx Xxxxxxxxxxxxxxxxx xxx Xxxxx xx xxx Xxxxxx XxXX x xXXx.
  • Xxxxxx xx,xx: Xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxx xxx Xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxxxxx xxx Xxxxx x xxx xx xxxxxxxxxXxxxxx XxXX x xXX x xxxxx xx xxxx Xxxxxxx xxx Xxxxx xx xxxx xx xxxxxxxxxxx.

Xxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx Xxxxxxxxx xxx Xxxx xxxxx xxxxx XxxxxxxxxxxxxxxXxxxxxxxxxxx xxx xxx XXX xxxx xxxx Xxxxxxxxxx, xxx xxx "xxxxxxxx Xxxxxxxxxx" xxxxxxxxxxxxxxx xxxx. Xxx XxxxxxxxxxxxxxxXxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xx xxx xxx Xxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx. Xxx Xxxxxxxx xxx xxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxxxx Xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

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